Il-bank jibgħat il-kumpanija dikjarazzjoni kull xahar
Fil-kontabilità, tal-flus jinkludi l-muniti tal-munita undeposited strumenti negozjabbli tali kontrolli, il-bank abbozzi, u l-ordnijiet ta'flus l-ammonti fil-kontroll u l-iffrankar tal-kontijiet u d-domanda iċ-ċertifikati tal-depożituĊertifikat ta'depożitu (CD) li jagħtu l-imgħax depożitu li tista'tiġi rtirata mill-bank fil-se (domanda CD) jew fil fiss-data tal-maturità (ħin CD). Biss id-domanda CDs li tista'tkun irtirata fi kwalunkwe ħin mingħajr notifika minn qabel jew penali huma inklużi fi flus kontanti.
Il-kummissjoni kif tagħmel dan
Flus kontanti ma tinkludix il-bolol, IOUs, il-ħin CDs, jew tinnota riċevibbli.
L-aktar kumpaniji użu tal-verifika tal-kontijiet li jimmaniġġjaw il-flus kontanti tagħhom tranżazzjonijiet. Il-kumpanija id-depożiti tiegħu fi flus kontanti l-irċevuti fil-bank kont ta'verifika u jikteb l-kontrolli li jħallas il-kontijiet. Żomm fil-moħħ, il-kont tal-bank huwa ta'vantaġġ li l-kumpanija, IŻDA li l-bank tal-kont tiegħek hija r-responsabbiltà minħabba li l-bank għandu jagħti l-flus fil-kont tal-bank tiegħek li inti. Għal din ir-raġuni, fil-kont tal-bank tiegħek, id-depożiti huma krediti (ftakar, l-obbligazzjonijiet żieda mal-kreditu) u l-kontrolli u l - oħra tal-it-tnaqqis tad-debiti (l-obbligazzjonijiet tnaqqis bil-debitu). Il-kumpanija kontrolli din id-dikjarazzjoni kontra l-arkivji tiegħu biex jiddetermina jekk trid tagħmel korrezzjonijiet jew aġġustamenti jew fil-kumpanija tal-bilanċ jew il-bilanċ tal-bank. Ir-rikonċiljazzjoni tal-bank huwa l-iskeda tal-kumpanija (depożitur) jipprepara biex tirrikonċilja, jew jispjegaw, id-differenza bejn il-bilanċ tal-flus fuq ir-dikjarazzjoni tal-bank u l-bilanċ tal-flus fuq il-kumpanija tal-kotba.
Il-kumpanija jipprepara ir-rikonċiljazzjoni tal-bank biex jiddeterminaw l-flus kontanti tal-bilanċ u tipprepara l-ebda entrati li jikkoreġu l-bilanċ tal-flus fil-ktieb.
Dikjarazzjoni tal-bank huwa rekord tal-kont tal-bank tiegħek tranżazzjonijiet, tipikament għal xahar, imħejji mill-bank. Dikjarazzjoni tal-bank qisu dan: Din l-dikjarazzjoni tal-bank huwa eżempju ta'l-tranżazzjonijiet li jkunu seħħew matul il-xahar. Fil-Depożitu u l-krediti it-taqsima, li inti tara l-depożiti magħmula fil-kont u ĊM li hija ġabra ta nota (ara n-nota fil - qiegħ tal-dikjarazzjoni) u l-interess il-bank għandu jitħallas lill-kont tiegħek. Fil-Verifiki u d-debiti it-taqsima, li inti tara l-kontrolli individwali li jkunu ġew ipproċessati mill-bank u għandek tara wkoll ir-renju unit għall-bank ħlas tas-servizz fuq il-kont tiegħek kif ukoll l-NSF (tinsab għall-Nuqqas ta'Biżżejjed Fondi) u l-mezzi għamilna depożitu mill-klijent iżda l-klijent ma jkollhomx biżżejjed flus biex tħallas il-verifika (irkupra-kontroll). Il-kumpanija tal-rekords (jew kotba) jirreferi għall-reġistru ġenerali ta'l-istazzjonar u jistgħu jkunu fil-forma ta'flus ħlas ġurnal, flus kontanti irċevuta-ġurnal flus kontanti, il-ktieb ġenerali assenjazzjonijiet jew il-listi ta'transazzjonijiet ta'flus kontanti. Eżempju ta'flus kontanti-inklużjoni fil-lista hija: Il-bilanċ tal-bank dwar settembru tletin huwa dollaru, iżda skont ir-reġistri tagħna, il-bilanċ tal-flus jispiċċa huwa dollaru. Għandna bżonn li tagħmel ir-rikonċiljazzjoni tal-bank biex issir taf għaliex hemm differenza. Ir-rikonċiljazzjoni tal-bank tqabbel - dikjarazzjoni tal-bank u tal-kumpanija tagħna rekords u jirrikonċilja jew bilanċi żewġ bilanċi tal-kont. Hemm diversi elementi ta'informazzjoni li tista'tikseb mill-tqabbil tal - dikjarazzjoni tal-bank ir-reġistri tagħna kwalunkwe ħaġa li ma jaqblux jew ma teżistix fuq iż-żewġ postijiet huwa msejjaħ ir-rikonċiljazzjoni tal-partita. A-rikonċiljazzjoni tal-partita se jiżdiedu jew jitnaqqsu l-bank jew il-ktieb tal-ġenb ta'l-rikonċiljazzjoni. It-tabella li ġejja se tagħtik xi eżempji tal-mod kif dawn il-rikonċiljazzjoni tal-oġġetti tapplika fil-bank rikonċiljazzjoni: id-Depożiti. Qabbel il-depożiti elenkati fid - dikjarazzjoni tal-bank mal-depożiti fuq il-kumpanija tal-kotba. Biex tagħmel dan it-tqabbil, l-post iċċekkja marki fil-dikjarazzjoni tal-bank u fil-kotba tal-kumpanija mill-depożiti li jaqblu. Imbagħad tiddetermina l-depożiti fil-tranżitu. Depożitu fl-tranżitu huwa tipikament kuljum tal-irċevuti tal-flus reġistrati fil-depożitur - kotba fil-perjodu wieħed iżda rreġistrati bħala depożitu mill-bank fil-suċċess il-perjodu. L-aktar komuni depożitu fl-tranżitu huwa l-irċevuti tal-flus iddepożitati fuq il-aħħar jum tan-negozju ta'l-xahar. Normalment, depożiti fil-tranżitu jseħħu biss qrib it-tmiem tal-perjodu koperti bid-dikjarazzjoni tal-bank. Per eżempju, depożitu jsir fil-bank tal-lejl depożitarju fuq Jistgħu tletin wieħed ikun irreġistrat mill-kumpanija fuq Jistgħu wieħed u tletin u mill-bank fuq l- ta'ġunju. Għalhekk, id-depożitu ma għandu jidher fuq il-dikjarazzjoni tal-bank għall-xahar ntemmet fil- ta'Mejju. Iċċekkja wkoll l-depożiti fil-tranżitu elenkati fl-aħħar xahar tal-bank rikonċiljazzjoni kontra d-dikjarazzjoni tal-bank. Immedjatament tinvestiga kull tad-depożiti magħmula matul il-xahar iżda nieqsa mill-dikjarazzjoni tal-bank (sakemm dan jinvolvi depożitu jsir fl-aħħar tal-perjodu). Jekk kkanċellata l-verifiki (l-kumpanija tal-kontrolli ipproċessat u mħallsa mill-bank) huma lura bil-dikjarazzjoni tal-bank, jitqabblu ma'l-istqarrija li tkun żgur li ż-żewġ ammonti jaqblu. Imbagħad, l-tip il-kontrolli fil-ordni numeriku. Li jmiss, jiddetermina li l-verifiki huma pendenti. Pendenti l-verifiki huma dawk maħruġa mill-depożitur imma mhux imħallsa mill-bank li huma mfassla. Il-parti li qed jirċievu l-kontroll jistgħu ma jkunu ddepożitaw immedjatament.
Ladarba depożitati, il-verifiki jistgħu jieħdu diversi jiem ċar li l-sistema bankarja.
Iddetermina l-pendenti l-kontrolli mill-tqabbil tal-check-in-numri li għandhom approvat l-bank mal-check-in-numri maħruġa mill-kumpanija.
L-użu iċċekkja marki fil-kumpanija tal-rekord tal-kontrolli maħruġa biex jiġu identifikati dawk il-kontrolli lura mill-bank. Il-kontrolli maħruġa li jkunu għadhom ma ġewx lura mill-bank huma l-pendenti il-kontrolli. Jekk il-bank ma ritorn kontrolli, imma biss il-listi l-approvat l-kontrolli fuq id-dikjarazzjoni tal-bank, jiddeterminaw l-pendenti l-kontrolli mill-tqabbil din il-lista tal-kumpanija rekord tal-kontrolli maħruġa. Xi drabi l-kontrolli bil-miktub fit-tul ilu għadhom pendenti. Il-kontrolli pendenti mill-bidu tax-xahar li għandu jidher fuq il xahar qabel ir-rikonċiljazzjoni tal-bank. Ħafna minn dawn approvati matul l-xahar kurrenti lista dawk li ma jkunux approvati bħala li għadhom pendenti fuq l-xahar kurrenti tal-rikonċiljazzjoni. Il-Bank ta'debitu u ta'kreditu memoranda. Jivverifikaw kollha ta'debitu u ta'kreditu memoranda dwar id-dikjarazzjoni tal-bank. Debitu memoranda jirriflettu tnaqqis għal dawn l-oġġetti bħala servizz ta'l-imposti, l-NSF kontrolli, depożitu-kaxxa tal-kera, u n-noti imħallsa mill-bank għall-depożitur. Kreditu memoranda jirriflettu l-żidiet għall-oġġetti bħal noti miġbura għall-depożitur mill-bank u tal-wajer trasferimenti ta'fondi minn bank ieħor li fih il-kumpanija tal-jibgħat il-fondi għall-dar l-uffiċċju tal-bank. Iċċekkja l-bank ta'debitu u ta'kreditu memoranda mal-depożitur - kotba biex tara jekk dawn diġà ġew irreġistrati. Kun-annotazzjonijiet għal xi oġġetti li ma jkunux diġà rreġistrati fil-kumpanija tal-kotba. Bank Żbalji Xi kultant l-banek jagħmlu żbalji bid-depożitu jew filwaqt li l-flus tal-kont tiegħek bi żball. Se jkollok bżonn tikkuntattja l-bank biex tikkoreġi dawn l-iżbalji iżda mhux se jirreġistra kull entrati fil-rekords tiegħek minħabba li l-bank żball huwa relatat mal-rekords tiegħek. Il-Ktieb L-Iżbalji Lista kull Ktieb l-iżbalji. Komuni ta'żball mill-depożitaturi huwa reġistrazzjoni tal-kontroll fir-rekords tal-kontabilità fil-ammont li hija differenti mill-ammont attwali. Per eżempju, dollaru sebgħa u erbgħin fil-kontroll tista'tiġi rreġistrata bħala dollaru. Għalkemm il-kontroll ineħħi l-bank fl-ammont miktub fuq il-kontroll (il-dollaru), il-depożitur spiss ma jaqbdu l-iżball sal-Reviżjoni tal-dikjarazzjoni tal-bank jew ikkanċellati-kontrolli. Id-depożiti fil-transitu, pendenti l-verifiki, u l-bank tas-servizz tal-ħlasijiet normalment kont għad-differenza bejn il-kumpanija tal-Flus tal-bilanċ tal-kont u l-bilanċ tal-bank. Oqgħod il-video li ġejja eżempju u mbagħad aħna se tkompli billi tħares lejn dikjarazzjoni tal-bank u r-rekords tal-KUMPANIJA TIEGĦI (agħfas il-Kumpanija Tiegħi) għall-stampat kopja. Wara l-tqabbil tal-dikjarazzjoni tal-bank u r-rekords tal-Kumpanija Tiegħi, inti għandek identifikati dawn li ġejjin tirrikonċilja l-oġġetti: l-Użu tal - ċart pprovdut hawn fuq u l-rikonċiljazzjoni tal-oġġetti, il-bank rikonċiljazzjoni jidhru kif ġej: Meta l-bank u l-ktieb huma fil-ftehim, inti huma kważi lest. Fuq il-naħa tal-bank ta'l-rikonċiljazzjoni, ma jkunx hemm bżonn li tagħmel xi ħaġa oħra ħlief ikkuntattja l-bank jekk tinnota xi bank żbalji.
Fuq il-ktieb sekondarji, inti ser ikollok bżonn tagħmel-annotazzjonijiet għal kull wieħed mill-rikonċiljazzjoni l-oġġetti.
L-aħbar it-tajba hija kull dħul se jkun fih l-flus KONTANTI. Jekk aħna miżjud biex il-ktieb sekondarji fil-bank rikonċiljazzjoni, aħna se DEBITU tal-flus. Jekk aħna jitnaqqas il-ktieb sekondarji fil-bank rikonċiljazzjoni, aħna se KREDITU tal-flus.
Il-ġurnal-entrati għall-kotba tal-ġenb tal-Kumpanija Tiegħi huma: Meta-kumpanija żżomm aktar minn wieħed kont ta'verifika, għandu reconcile kull kont separatament ma'l-bilanċ dwar il-dikjarazzjoni tal-bank għal dak tal-kont.
L-depożitur tiċċekkja wkoll bir-reqqa biex jara li l-bank ma jgħaqqdu l-tranżazzjonijiet tal-żewġ kontijiet. Fi ħdan l-istruttura ta'kontroll intern, is-segregazzjoni tad-dmirijiet hija mezz importanti biex jipprevjenu l-frodi. Post wieħed biex tissepara d-dmirijiet bejn l-flus kontanti taċ-ċiklu tal-ħlas u l-bank rikonċiljazzjonijiet. Għall-prevenzjoni kollużjoni fost l-impjegati, il-persuna li tirrikonċilja l-kont tal-bank ma għandhomx ikunu involuti fi l-flus kontanti ħlas taċ-ċiklu. Ukoll, il-bank għandu mail id-dikjarazzjoni direttament lill-persuna li tirrikonċilja l-kont tal-bank kull xahar. Jibgħat l - dikjarazzjoni direttament tillimita n-numru ta'impjegati li jkollhom l-opportunità li tbagħbis mad-dikjarazzjoni. Għal perspettiva differenti u ċ-ċans li l-prattika sempliċi tal-bank rikonċiljazzjonijiet, ikklikkja Prattika Bankarja.
